令和6年税制改正 確定申告の注意点と対策

2024年1月1日から施行される令和6年税制改正には、多くのポイントがあります。 まず、所得税においては、住宅ローン減税が見直され、所得税の還付額が大幅に削減されることが予定されています。また、報酬所得者や株式投資家などの所得税の節税策として、新たに外部資金支出の一部を負担した場合の費用が認められるようになります。 次に、消費税においては、総額表示制度の改正が行われ、消費者への負担軽減が図られます。また、業種によっては新たに減税対象となるものも増える予定です。 さらに、相続税においては、配偶者控除の対象が変更され、配偶者が死亡した場合でも減税の適用が受けられるようになるなど、相続における節税策が強化されます。 以上のように、令和6年税制改正には、多くの変更点があります。業種や個人の状況に応じて、節税策を見直す必要があります。ファイナンシャルプランナーに相談することをおすすめします。

年度末の2月末から3月中旬は、個人事業主やフリーランスの方にとって、確定申告の時期です。確定申告とは、一年間に得た収入や支出を計算して、税金を納める手続きのことです。一般的に、3月15日までに申告書を提出する必要があります。ただし、所得税や住民税は事前に納めておくことが多いため、申告したとしても実際に納める金額は少ない場合があります。確定申告をする場合、必要な書類には、住民票、源泉徴収票、給与明細、仕訳帳などがあります。また、個人事業主の場合は、事業にまつわる領収書や帳簿、税務署から発行される青色申告用紙等が必要です。確定申告は初めての方でも簡単に行えますが、事前にやるべきことがあります。例えば、経費の整理や電子申告の準備など、手続きをスムーズに行うための準備が必要です。もし、確定申告に不安がある場合は、ファイナンシャルプランナーに相談することをおすすめします。

日本では、2019年10月に消費税が10%に引き上げられました。この税金増税により、多くの人々が影響を受けています。具体的には、物価が上昇し、特に生活必需品や住宅等の高額なものについて、購買力が低下している状況です。 プランナーとしては、このような税金増税に対する対策が必要です。例えば、節税のための制度や、適切な投資による資産運用方法を提案することができます。また、個人や企業に対する税制改正に関する情報を提供し、適正な節税対策を行うことが求められます。 ただし、税金増税による影響を的確に把握し、それに合わせた対策を行うことが重要です。今後も社会・経済環境が変化する可能性があるため、これまで以上にプランニングの重要性が高まると言えます。

ファイナンシャルプランナーとして、経費計上方法と節税の方法についてお話しします。経費は、必要な費用をかけて得た利益を減らすことができます。経費として計上できるものは、必要性や適切性があるものに限られます。具体的には、業務に必要な通信費、交通費、消耗品、広告宣伝費などです。また、自宅を事務所として使用する場合には、部屋の広さに応じた家賃や光熱費を計上することができます。ただし、個人的な用途に使用された費用や、法的規定に反する場合には、経費として計上することができません。 次に、節税の方法についてです。節税は、税金を合法的に減らすことをいいます。節税の方法には、確定申告で控除できる費用や、税率が低い特定の制度を利用することが挙げられます。具体的には、医療費控除や住宅ローン控除などの制度があります。また、会社経営者の場合には、節税のために法人化することを考えることも重要です。ただし、節税には様々な制限がありますので、税理士やファイナンシャルプランナーと相談することが必要です。経費の計上方法と節税の方法を上手に活用することで、経営者や個人の方がより効率的な経営や財務につなげることができます。

相続には相続税がかかります。相続税は、相続人が受け取った財産（不動産・株式・現金など）の価値に応じて課税されます。相続税のルールを把握し、対策を考えることが必要です。 まず、相続人には法定相続分があります。法定相続分とは、亡くなった人の財産が、どのような相続人にどの程度分配されるべきかを定めたものです。法定相続分を超える額に関しては、相続税が課されます。 相続税を軽減する対策の一つには、贈与税の枠を活用する方法があります。親が子にお金を贈与する場合、この贈与税の控除枠は非常に大きく、贈与税を節約できます。 また、相続時には、評価額を低く設定することも有効です。例えば、不動産を相続した場合、相続税評価価額は、路線価や公示価格から決められますが、調べた結果、実際の市場価格より安い場合があります。相続税評価価格が高額になると相続税額も高くなるので、実際の市場価格より低く評価されるよう注意する必要があります。 相続税のルールを理解し、財産の移動についての対策を考えることで、節税効果が期待できます。ファイナンシャルプランナーに相談して、最適な対策を立てることをおすすめします。